Kripto para birimleri ile kara para aklama ve terörizmin finansman riskinin FATF tavsiyeleri çerçevesinde incelenmesi

---

Tezin Türü: Yüksek Lisans

Tezin Yürütüldüğü Kurum: İstanbul Ticaret Üniversitesi, Finans Enstitüsü, FİNANS ANABİLİM DALI, Türkiye

Tezin Onay Tarihi: 2018

Tezin Dili: Türkçe

Öğrenci: MUSAB AKSOY

Danışman: KİBRİTCİ ARTAR OKŞAN

Açık Arşiv Koleksiyonu: AVESİS Açık Erişim Koleksiyonu

Özet:

Geleneksel ödeme sistemlerine alternatif olarak ortaya çıkan kripto para birimleri, kullanıcılarına maliyet avantajı ve hızlı transfer gibi avantajlar sağlamaktadır. Bununla beraber merkezi olmayan yapısı, anonim hesaplar üzerinden hesap açılışının gerçekleşebilmesi ve siber saldırılara açık olması nedeniyle kripto paraların aklama ve terörizmin finansmanında kullanılmasına da neden olabilmektedir. Kara para aklama ve terörizmin finansmanı ile mücadelede önemli bir rol oynayan ve OECD bünyesinde bağımsız bir organ olarak faaliyet gösteren FATF, 2014 yılında yayınladığı "Virtual Currencies Key Definitions and Potential AML/CFT Risks" adlı raporda, kripto para birimlerinin terörizmin finansmanı ve aklama faaliyetlerine ilişkin potansiyel risklerine dikkat çekmiştir. Bu çalışmada, öncelikle kara para aklama ile terörizmin finansmanına dair temel kavramlar, aklama ile terörizmin finansmanı yöntemleri ve suçların önlenmesi amacıyla çalışmalar gerçekleştiren uluslararası kuruluşlar araştırılmıştır. Bu bağlamda kripto para birimlerinin ilgili suçlara ilişkin taşıdığı potansiyel riskler ele alınarak; söz konusu riskler FATF tavsiyeleri çerçevesinde değerlendirilmiştir.